电商“风暴”来袭,补税3年?网雇主:“补税就得停业!”

“补三年的税,不是不想补,是真补不起,把我都卖了也补不起。”

“电商谋划,8%的利润付28%的税,简直了。”

“不公正,为啥就查北京,不是天下普查。”

“补不起税,能申请停业么?若是去坐牢了,回来还用补税么?”

现在,北京涉及服装、文具、箱包、化妆品、母婴用品、园艺等多个行业,约2000家天猫、京东平台网店,收到税务部门风险自查提醒,补缴2017至2019年度的税款、滞纳金。

一石激起千层浪。

税务问题,这个被网店历久忽略的问题,可能让商家“一击毙命”。

网店需要纳税吗?

电商行业的纳税情形一直对照杂乱。

早期由于响应政策和执法尚未制订,大部门网店并未举行工商注册挂号,而且自己缺乏财政治理能力,大部门网店都是不纳税或少纳税的状态。这被当成了电商行业的传统,甚至是电商相对于实体谋划的优势。自2019年1月1日,《中华人民共和国电子商务法》施行,针对电商行业的注册和税务问题都做了明确划定。

  • 电商要不要工商注册?

凭据电商法第十条:“电子商务谋划者应当依法解决市场主体挂号。然则,小我私家销售自产农副产物、家庭手工业产物,小我私家行使自己的技术从事依法无须取得允许的便民劳务流动和零星小额买卖流动,以及遵照执法、行政法规不需要举行挂号的除外。”

  • 电商要不要纳税?

凭据电商法第十一条:“电子商务谋划者应当依法推行纳税义务,并依法享受税收优惠。遵照前条划定不需要解决市场主体挂号的电子商务谋划者在首次纳税义务发生后,应当遵照税收征收治理执法、行政法规的划定申请解决税务挂号,并如实申报纳税。”

  • 电商怎么纳税?

电商工商挂号后,注册为非企业法人和企业法人。

非法人企业的纳税是凭据整年应纳税所得额来举行征收,只需要对谋划所得,缴小我私家所得税即可。差别的额度,对应差别的税率。

法人企业纳税相对要求是对照严酷,接纳查账征收的方式来征税,以是必须有财政账本核算和发票,尤其是对于发票的要求对照高。

相符四个特殊情形的卖家,工商上不用解决营业执照,然则没有营业执照并不代表不用交税,小我私家在取得的收入到达相关税法划定的交税标准时(例如零星小额买卖流动跨越500元),应该去税务局解决税务挂号而且交税。

补税纰谬么?

从执法上讲,依法纳税,无可争辩。

据领会,此次是税务部门通过金三(金税三期)系统数据,反推商家的营业收入,再与商家申报的纳税额度对照。对于金额差距较大的商家,系统自动发出风险自查提醒。不外商家对于此次查税、补税,仍有疑惑,并以为在详细执行中有难题。

  • 补税额度远超现实盈利额度。

一位园艺资材商家列出了自己三年的公司账单

现实上,三年总体净利润为亏损23万。由于缺乏人工、园地、快递、部门采购产物等支出的进项发票,除了自己按现实利润上报的交税额度外,其他成本部门也酿成应税收入,还需补三年缴增值税、企业所得税等,预计占平台流水的25%左右,靠近300万元,还不算税额50%至500%的滞纳金处罚。

另外一家也大略估算了一下三年的营收和成本。

雇主先容说,她是2017年10月最先做电商,昔时由于没有完成销售义务,还缴纳了2万元服务费。2018年通过大量促销流动,拉高了整体平台流水,但流动价钱极低,经常“一元包邮”、“三元包邮”,而仅快递费每单就6.5元,以是经常为了冲量是亏损状态。这在电商中异常普遍。

虽然粗算有57.3万的账面利润,现实上由于自己没做账,许多零星支出未统计,整体应该是亏损状态。钱没赚到,现在还面临大额补税,真是不知道怎么办了。

历久以来,不纳税或少纳税已成为电商谋划常态,电商产物不含税的超低价钱已成为商家价钱战中最有力的武器,因此不少商家在产物销售时默以为不纳税价钱。此次补税,税费及滞纳金远高于销售利润,有商家评论说,“8%的利润付28%的税”。

另一方面商家忽视进项发票,不少产物采购时并未索取发票,农户莳植的花卉产物没有发票,或者诸如快递、园地租金等难以获得发票,泛起了“营业流水全酿成应税收入”的状态。远超现实盈利额度的巨额税款、滞纳金,商家直言“真补不起”。

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其次,此前电商谋划中存在刷单、攒单等行为,这部门非现实买卖,但根据现在的盘算方式,也属于网店流水。

  • 稽察局限仅限于北京,不公正。

牵涉税务问题的商家以为,纳税、补税都合理,但只有他们,或者只有北京的商家纳税、补税是不合理的。北京市丰台区的“天猫魔盒”说,补缴也应该人人一起补,只有北京查,其他地区都没事,那北京的电商就做不下去了。

此前也有电商由于“双十一”等大型流动,流水收入过高,而被税务部门约谈,但从没有一次补缴3年税费的先例,北京这次的“重拳”也是亘古未有。

相比于线下市场竞争,电商竞争的市场反应更为敏捷、价钱加倍透明,商家以为,若是要整饬电商税务问题,也要天下一盘棋,普查。现在只有北京区域的电商需要严酷依法纳税、补税,那其他地区的电商就可以依附税费优势低价竞争,北京电商面临停业和逃出北京的决议。

  • 补税的时间局限界定存疑。

电商法自2019年1月1日起实行,但现在税务提醒补缴2017至2019三年的税额。北京东城区谋划玩具的“lonely”说,补税是应该的,但希望有时间界线,好比补缴电商法施行后的部门,此前的没有相关划定,而且今年疫情生意难做,最好能从宽处理。

一位花卉行业的电商从业者说,自己也是从小我私家店创业做起,随着平台流量向企业倾斜注册了公司,但自己的财税知识险些空缺,还不具备真正的企业素质。根据现在的补税方式,店肆会被一棒打死,希望能给予电商从业者学习和生长的时间。

  • 建议改善电商税务征收设施。

依据现行税务制度,大部门电商从业者需要自行报税,这一方面临电商从业者提出更高要求,需要领会庞大的财税制度;另一方面,也给心存侥幸的商家偷税漏税留下空间。有商家建议,税务部门最好直接与销售平台关联,使得商家的每笔销售营业自动扣税,犹如小我私家所得税公司代缴扣款,这样商家和税务部门都利便。

专家解读

针对上述问题,在花卉行业内有十年财税事情经验的刘海兰女士举行领会答。

  • 查税不恐怖,这是申诉博弈的历程。

税务被查很正常,每年银行、金融行业、大企业等都市被查税。国家有税务羁系的职能,现在通过金三税工程举行数据核对,发现税务风险,系统会提醒自查,这就是给人人提供申诉和修正的机遇。查税、补税依据税法,因此电商法并不能作为不补税的执法依据,电商补税的追查时间也不应以电商法为起始依据。

换个角度看,电商入了税务部门“高眼”,这也说明电商渠道越来越重要,解释电商行业生长很快,店肆自己也做的很好。

  • “营业流水全酿成应税收入”,属于收入确认存疑。

针对谋划取得进项发票难题,平台流水都酿成应税收入,低价促销引流等,专家以为,以平台流水作为应税收入确实缺乏依据。花卉行业自己产业链长,产物庞大,是个低毛利行业,以是要向税务部门举行说明。

以鲜花花束为例,需要采购鲜花、运输、鲜花保鲜剂、快递费、包装费、印刷费、运营广告费、人工成本等,有些还搭配花瓶、铰剪等赠品,这时候我们要把自己产物的销售流程理清,提供各环节响应的流水凭证,向税务部门申请扣除现实支出成本,对现实增值部门征税。

针对涉农产物取得发票难题的问题,首先,可以找产物的服务机构代开发票,好比昆明鲜花拍卖市场、大规模中间商等,大规模买卖可以向税务部门申请,代农户开具农产物销售专用发票。

其次,花农自己免税,可向税务机关申请开具农产物销售专用发票,只需要向税务部门报备,由辖区证实其莳植面积、产物、产量等,这样也能给电商开具农产物销售专用发票。对于自产自销的产物,同样需要向税务部门和辖区出具证实,以减免响应税费。

针对刷单等行为,现实上不相符收入确认的条件,商家需要提供营业证实可以从应税收入中剔除。刷单行为不在税法统领局限,但属于市场羁系部门及平台的惩处局限。

规范化谋划是大势所趋,因此专家建议花卉莳植商、销售者等,都应做好财税计划,厘清销售模式,举行合理避税。好比兼营植物、肥料、花盆等,各自税率差别的产物,需要离开盘算,财政举行划分核报,或者向税务部门申请审定征收,否则总体税率“就高不就低”。

现在北京的电商税务“风暴”,受波及商家较多,而且牵涉金额较大。据领会,税务部门将接纳“一次见告,自纠自查;二次见告,辅助纠错;三次不改,重点核实”的模式。在此提醒商家:

首先,解决问题时,决不能触碰执法红线,如虚开发票等。

其次,依法纳税是公民义务,企业法人和非企业法人都应依法实时纳税,让企业走上正轨,才气康健恒久地生长。

最新进展

6月21日,部门电商商家接到北京市税务局通知,补税清欠已被叫停。专家充分肯定了北京市这一帮中小企业纾困之举,强调在六稳六保要求下,保主体是当务之急。

据领会,部门电商商家21日收到税务部门通知:“克日,北京疫情频频,根据疫情防控有关事情要求,经研究,我局决议,暂停对你公司的此次风险自查提醒事情,后续核查事情不再开展。”落款为北京市税务局税收大数据和风险治理局。

商务部国际贸易经济合作研究院电子商务研究所副研究员洪勇示意,在疫情泛起频频情形下,税务部门这一行动值得称赞,有助于缓解疫情下宽大中小企业的谋划和现金流压力,有利于保主体、稳就业,相符国家六稳六保事情大局。

中南财经政法大学数字经济研究院执行院长盘和林示意:“国务院常务会议进一步为市场主体减负,严禁以清缴补缴为名增添市场主体不合理肩负异常实时,在中小微商家受疫情严重打击情形下,任何可能增添企业现实税负的税务清缴补缴都应稳重。”

疫情以来,数字化转型升级有用推动了中小企业实现复工复产。洪勇提醒说,电商税收征管应当循序渐进,线上线下协调举行,尤其需要制止中小企业因集中查税,逃离治理规范的数字化平台,转移到较难羁系的其他渠道。

洪勇说:“保证数字化企业和传统企业之间的税收公正,杜绝泛起全额纳税的企业与不全额纳税的企业竞争客户资源的情形。否则纳税不公正的征象将减缓中小企业数字化转型历程,发生逆向镌汰的晦气结果。”

文章来源于中国花卉报

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